子女保障信托

一、子女保障信托的概念

    由委托人（即父母、长辈或子女本人）和受托人（即信托机构）签订信托合同，委托人将财产（一般为金钱）转入受托人信托账户，由受托人依约管理运用。透过信托机构专业管理及信托规划的功能，定期或不定期给付信托财产予受益人（子女），作为其养护、教育及创业之用，以确保其未来生活。其运作架构如下图所示：

二、子女保障信托的目的

   信托机构（即受托人）妥善管理运用委托人所交付的信托财产，作为受益人养护、教育及创业之用，以确保其生活保障。因此，透过子女保障信托，可以妥善管理子女或晚辈的成长及教育资金，让委托人的财富得以代代相传，福荫子孙！

三、信托财产的来源

    委托人在信托成立时交付的单笔资金；或指示受托人在约定赎回日赎回在信托机构投资的定期定额基金，该笔资金或赎回金额即为信托财产。

四、本信托的委托人有何限制

    信托委托人是将财产交付信托的人，一般是欲赠与财产给子女或晚辈的父母、长辈及子女本人的单笔信托，也可是本人的定期定额投资累积信托资金。因委托人必须有行为能力，故未成年人或禁治产人欲成为信托的委托人时，须由其法定代理人或监护人同意或代理。

五、子女保障信托的优点

• 分年赠与财产，并可以合法节税。

• 长辈生前事先规划，身后无后顾之忧。

• 财产受信托法保障，产权独立避免恶意侵占。

• 受托金融机构需遵守各项法规，客户权益有保障。

• 信托机构具备专业资产管理能力，定期提供报告。

六、虚拟案例

    客户：李先生 (40岁)和太太(38岁)是双薪家庭，只有一个儿子李华(10岁)，希望未来李华出國留学、结婚、购屋或自行创业时，他们有能力可提供最实质的支持，故计划将已累积的财富中提出50万元给某一信托机构做“子女教育及创业信托”，但该如何规划这笔资金较好？
    信托规划：李先生把50万元委托给某信托机构成立信托资金，约定15年后，李华25岁时才将信托资金转给他，并约定于未来5年，每年再追加10万元的信托资金，以满足李华未来留学、结婚、创业所需。依信托合同，信托期间如遇李华出國深造则由该信托机构拨付20万元做为留学资金，李华结婚时再拨付30万元做为购屋资金。此外，李先生每半年还可领取由该信托机构代为管理、运用及投资这笔信托资金所产生的孳息。可谓一举多得。