保险金信托

一、保险金信托的概念

    保险金信托，也称人寿保险信托，是一项结合保险与信托的金融信托服务产品，以保险金给付为信托财产，由保险受益人和信托机构签订保险金信托合同书，当被保险人身故發生理赔或满期保险金给付发事时，由保险公司将保险金交付受托人（即信托机构），并由受托人依信托合同的约定管理、运用，并按信托合同约定方式，将信托财产分配给受益人，并于信托期间终止或到期时，交付剩余资产给信托受益人。其信托流程如下图所示：

    对于未成年人、身心障碍者、老年人、疾病者或无行为能力者等，以往其亲人买了一份保险，当理赔条件發生时，这份保险理赔金往往不能完全蒙受其利，同时，还可能造成家庭纠纷等社会問題。但是，透过保险金信托的运用，由专业信托机构妥善管理运用信托财产（保险金），可以真正达到保障受益人的权益。

二、保险金信托的種类

• 被动信托，又称消极人寿保险信托。这種信托只由信托机构代为领取保险金与代交保险金给受益人的一種信托。委托人生前将保险单的权利移转给信托机构，由其保管。如委托人去世，信托机构即向保险公司领取保险金，依据信托契约，分配保险金给受益人，款项分配完后，信托关系终止。
• 不代付保费信托。这種信托与上述被动信托相同，只是信托公司在收得赔款后，并不将此直接分配给受益人，而是妥善管理并运用，使其增值，将增值收入交与受益人。只有等到信托到期，才将本金交还给受益人，信托关系即告终止。
• 代付保费信托。委托人生前除将保险单的权利移转给信托公司，并代保管保险单外，还将一定金额的证券或资金交存信托公司，以证券或资金的收入，托信托公司按时交付保险费。如果委托人死亡，信托公司按信托契约收集赔款和所存的证券或资金，一同管理，以运用赔款以及这些证券或资金的收益交付受益人。等信托有效期限终了，再将赔款及前存的证卷或资金交于受益人。
• 累积保险信托。在上述代付保险费信托中，委托人所存放在信托公司的证券或资金的收益只够信托公司按时交付保险费。但在累积保险信托中，委托人除照例将保险单权利移转给信托公司、由信托公司代为保管外，也将一定金额的证券或资金交存信托公司，以证券或资金的收益托信托公司代付保费。与代付保费信托所不同的是，每期证券或资金的收益，比应付的保费要多。信托公司将付去保费后所剩的利润投资于较稳妥的方面，这样，所存的资金或证券会逐渐积累增多。所以叫累积保险信托。一旦委托人去世，信托公司即收集赔款，连同累积的证券或资金一并管理，并以运用赔款的收益按时交付给受益人。等信托期满，再将赔款及前存的证券或资金付还给受益人，信托关系即告终止。

三、保险金信托的好处

• 免除保险单失效的顾虑。
• 增加委托人的产业。
• 为委托人支配身后的费用。
• 处置赔款以适应特種需要，如清理欠款、建造房屋，创立事业，捐助慈善事业等。
• 为各受益人分配赔款。
• 可免除浪费及其他亏损。
• 适合受益人的需要。
• 合并管理多个保险单。
• 寿险赔款与受益人其他财产集中管理。

• 设立费用低廉，保障效果大。

四、保险金信托的功能

  1、依客户个别需求签定信托合同，为无能力管理财产的年长、未成年或禁治产者依信托目的管理、运用及分配保险金，以符合照顾遗族，安养老弱妇孺的目的。
  2、专业人员管理运用保险金，保障受益人利益。
  3、信托财产与信托机构自有财产分别管理，并定期报告信托财产内容，可确保信托财产的安全性。

五、办理保险金信托应注意的事项

   1、信托期间（即保险金交由信托机构管理的期间）可以以受益人的年龄来设定终止日，或约定一段期间。
   2、信托财产的运用方式（即保险金该如何运用）可由委托人事先在信托合同中约定。运用范围包括：存款、债券型基金、债券、保险及其它经主管机关核定的标的（包括國内、外上市股票、基金等）。
   3、人寿保险受益人的更换。如果在投保时已经写明由信托机构代领保险金的条款，当然就不存在更换受益人的問題。但是一般是先办人寿保险，以后再办信托，所以常發生更换受益人的問題。如果在投保寿险时订立的保险契约已指定某人为保险受益人，此时由于要设定信托，必须将保险受益权（即领取保险金的权利）移转给信托机构，这样，信托机构在信托关系中是受托人，而在保险关系中变为保险受益人，原保险契约中指定的保险受益人已被更换，这就是人寿保险受益人的更换。
信托关系中的委托人要变更受益人，必须符合下列要求：
    （1）要保人与保险人在订立保险契约时，有明文规定的。即变更、指定保险受益人，要保人要按规定办。若保险契约中规定授予要保人可以随时更换保险受益人的权限，要保人才有权更换。
    （2）要保人与保险人在订立保险契约时没有明文规定可以随时更换受益人，则要保人如要更换保险受益人，必须先征得原保险受益人的同意。
   4、人寿保险受益权的转让。一般来说，依法自己享受的利益才有转让权，一切代管、托管的利益均无转让权。人寿保险关系中关于受益权的转让也是如此。领取保险金的权利归保险受益人，转让这種权利的人也只能是保险受益人，要保人没有使保险受益权转让的权利。

六、保险金信托契约

• 关于保险单的说明。在信托契约中首先应当说明其所交存的保险单的编号、保险公司名称、保险金额等。如果委托人本身就是被保险人，且已向多家保险公司投保，则会有多张保险单；如果委托人为另外两个以上的被保险人投保寿险，也会有多张保险单。这些情况都应在信托契约中说明。
• 信托财产的指定及说明。
• 受益人的指定。这里的受益人，是指信托关系中的受益人。这里的“特定人”，即信托关系中的受益人，多数为委托人的家属，这不能不在信托契约中明确，否则就达不到信托的目的。
• 委托人的权限。委托人在成立信托时，要在信托契约内声明有随时更换受益人及受托人的权利，并能随时收回保险单的一部分或全部，或变更管理及分配赔款的方法。还要声明所指定或转让信托关系的权利，仅是将来领受赔款的权利。
• 受托人代付保费的责任。受托人或者有代付保费之责，或者不负此责，这都应在信托契约中详细说明。
• 赔款分配的方法。如果是被动人寿保险信托，信托公司在领得赔款后，即分配给各受益人。如果是其他三種信托，则要先由信托公司代管该项赔款，以运用赔款的收益分配给受益人。过一段时间（信托期满）后，才将赔款本金分还给受益人。由于受益人的数量或多或少，分配的方法也可能不同，分配收益的时间，也会随受益人的需要不同而有所差别。这些問題最好在信托契约中预先订明，以便信托公司在实施分配时有所根据。
• 管理赔款的方法。信托机构管理赔款，或者投资于动产，或者投资于不动产，或者长期投资，或者短期运用，都应当在信托契约中订定。
• 受托人的解职。受托人否可以随时解职，应视委托人是否可以随时撤换受托人或终止信托而定。

    客户：刘女士是一位单亲妈妈，育有一名 8岁女儿小美，由于刘女士要兼顾事业及家庭，因此工作非常勤奋，但近来经常感到身体不适，经医院诊断后，宣判为癌症末期，虽已向保险公司投保数百万元的保险，并指定小美为保险金受益人，但她目前还太小，若刘女士真的走了，谁能真正照顾好小美未来的生活？

    信托规划：刘女士协助小美与某一信托机构签订保险金信托合同，并向保险公司办理信托声明：身故保险金受益人为小美（保险金限入“信托机构保险金信托专户”），且指定保险金管理运用方式，并约定保险事故發生后，小美每月可领取一笔金额做为生活费，直到信托期满，又可再领取一笔金额，做为创业、结婚或其他之用。保险金信托可说是真正照顾好受益人，让保险金更保险，使受益人真正受益！